"الضرائب في تركيا: دليلك شامل للأفراد والشركات"

الضريبة هي مبلغ مالي يُطلب من الأفراد أو الشركات دفعه للدولة بشكل إلزامي، وتستخدم الحكومة هذه الأموال في تمويل الخدمات العامة مثل التعليم، والصحة، والبنية التحتية، والأمن. 

في تركيا، هناك عدة أنواع من الضرائب تُفرض على الأفراد والشركات بناءً على دخلهم أو نشاطهم الاقتصادي أو حتى ممتلكاتهم.

أنواع الضرائب في تركيا:

1. الضريبة على الدخل للأفراد (Gelir Vergisi):

مفهوم ضريبة الدخل للأفراد: الضريبة على الدخل في تركيا تُفرض على الأفراد الذين يحصلون على دخل من مصادر متنوعة مثل العمل، الأنشطة التجارية، الإيجار، أو الأنشطة الزراعية. تعتبر ضريبة الدخل تصاعدية، مما يعني أن النسبة التي تُفرض على الدخل تتزايد مع زيادة دخل الفرد.

معدل ضريبة الدخل للأفراد في تركيا: تُفرض ضريبة الدخل على الأفراد وفقًا لشرائح دخل معينة، وهذه هي النسب التي يتم فرضها على الدخل السنوي:

• الشريحة الأولى: من 0 إلى 32,000 ليرة تركية بنسبة 15%

• الشريحة الثانية: من 32,001 إلى 70,000 ليرة تركية بنسبة 20%

• الشريحة الثالثة: من 70,001 إلى 250,000 ليرة تركية بنسبة 27%

• الشريحة الرابعة: من 250,001 إلى 880,000 ليرة تركية بنسبة 35%

• الشريحة الخامسة: أكثر من 880,000 ليرة تركية بنسبة 40%

من هم المُلزمون بدفع ضريبة الدخل؟

• الأفراد المقيمون في تركيا: يُلزمون بدفع ضريبة على الدخل من جميع المصادر سواء داخل تركيا أو خارجها.

• الأفراد غير المقيمين: يُلزمون بدفع ضريبة فقط على الدخل الذي يتم تحصيله داخل تركيا.

• أصحاب الأعمال الحرة: مثل المحامون، الأطباء، وغيرهم من العاملين في المهن المستقلة.

2. الضريبة على الشركات (Kurumlar Vergisi):

• المُلزمون بالدفع: الشركات.

• معدل الضريبة: 20% على أرباح الشركات (قد تختلف النسبة في بعض الحالات الخاصة).

3. الضريبة على القيمة المضافة (KDV – Katma Değer Vergisi):

. ضريبة القيمة المضافة (KDV):

• المفهوم: ضريبة تُفرض على السلع والخدمات عند بيعها أو تقديمها. يتم تحصيل هذه الضريبة من قبل البائع أو مزود الخدمة، ولكن يتم دفعها في النهاية من قبل المستهلك النهائي (الأفراد).

معدل الضريبة:

• 1% على بعض المنتجات الأساسية مثل الأطعمة الطازجة.

• 8% على بعض السلع والخدمات مثل المستحضرات الصيدلانية، ووسائل النقل.

• 18% على معظم السلع والخدمات الأخرى.

4-  الضريبة الجمركية على المنتجات المستوردة:

• المفهوم: هي ضريبة تُفرض على المنتجات التي يتم استيرادها إلى تركيا. يختلف المعدل حسب نوع المنتج.

• المعدل:

يختلف حسب نوع المنتج المستورد. بعض السلع قد تكون معفاة من الضرائب أو خاضعة لمعدل منخفض، بينما قد تفرض ضريبة مرتفعة على سلع أخرى مثل السيارات الفاخرة أو المنتجات الترفيهية.

5. الضريبة على الممتلكات (Emlak Vergisi):

• المُلزمون بالدفع: الممتلكات العقارية (المباني، الأراضي).

• معدل الضريبة: تتراوح بين 0.1% و 0.6% من قيمة العقار، حسب الموقع ونوع الممتلكات.

6. الضريبة على الأرباح الرأسمالية (Değer Artışı Vergisi):

• المُلزمون بالدفع: الأرباح الناتجة عن بيع العقارات أو الأصول الرأسمالية.

• معدل الضريبة: تتراوح بين 15% و 35% حسب فترة الاحتفاظ بالأصول.

7. الضريبة على الشركات الأجنبية (Yabancı Sermaye Vergisi):

• المُلزمون بالدفع: الشركات الأجنبية التي تعمل في تركيا.

• ملاحظات: قد توجد معاهدات لتجنب الازدواج الضريبي مع بعض الدول.

8. الضريبة على العمل الحر (Serbest Meslek Vergisi):

• المُلزمون بالدفع: الأفراد الذين يعملون كمحترفين مستقلين مثل الأطباء والمحاميين والمحاسبين.

• معدل الضريبة: تتراوح بين 15% و 40% حسب الدخل السنوي.

9. الضريبة على التركات (Veraset ve İntikal Vergisi):

• المُلزمون بالدفع: التركات والميراث.

• معدل الضريبة: تتراوح بين 1% و 30% حسب قيمة التركة وعلاقة الميراث.

10. الضريبة على الأنشطة الزراعية (Tarım Vergisi):

• المُلزمون بالدفع: الدخل الناتج عن الأنشطة الزراعية.

• ملاحظات: بعض الأنشطة الزراعية قد تكون معفاة من الضرائب وفقًا لشروط معينة.

11. الضريبة على التأمين الاجتماعي (Sosyal Sigorta):

• المُلزمون بالدفع: الموظفون وأصحاب الأعمال.

• الغرض: تغطي التأمين الصحي والتقاعد.

12. الضريبة على البضائع المستوردة (Gümrük Vergisi):

• المُلزمون بالدفع: السلع المستوردة.

• معدل الضريبة: يختلف حسب نوع السلع.

من هم المُلزمون بدفع الضرائب؟

في تركيا، يُلزم الأفراد والشركات بدفع ضرائب الدخل بناءً على معايير معينة، والتي تتضمن:

• الأفراد المقيمون في تركيا: يُعتبر الفرد "مقيمًا" إذا كان يقيم في تركيا لمدة تزيد عن 6 أشهر سنويًا. يدفع هؤلاء الأفراد ضريبة على الدخل من جميع المصادر، سواء داخل أو خارج تركيا.
  
  

• الأفراد غير المقيمين: الأشخاص الذين لا يقيمون في تركيا لأكثر من 6 أشهر في السنة، وهم ملزمون بدفع ضريبة على الدخل الناتج داخل تركيا فقط.
  
  

• الشركات المحلية والأجنبية: الشركات المملوكة للمواطنين الأتراك أو الأجانب، والتي تعمل في تركيا، تُلزم بدفع ضريبة على الأرباح التي تحققها داخل تركيا.
  
  

• العاملون في المهن الحرة: مثل الأطباء، والمحامين، والمحاسبين، الذين يُلزمون بدفع ضريبة على دخلهم المهني.
  
  

• المستثمرون وأصحاب العقارات: الذين يحصلون على دخل من استثمارات مالية أو إيجارات في تركيا.

الفرق بين ضريبة الدخل وأنواع الضرائب الأخرى

الضريبة على الدخل هي ضريبة تُفرض على الدخل الذي يتقاضاه الأفراد أو الشركات، سواء كان من عمل أو استثمارات أو أرباح رأسمالية. مقارنةً بأنواع الضرائب الأخرى، الضريبة على الدخل تعتبر من الضرائب المباشرة، حيث يتم حسابها بناءً على إجمالي الدخل المُعلن.

• ضريبة الدخل: تفرض على الأفراد والشركات بناءً على دخلهم السنوي.

• الضرائب الأخرى مثل الضريبة على القيمة المضافة (KDV) أو الضريبة على الممتلكات هي ضرائب غير مباشرة، حيث يتم فرضها على الأنشطة التجارية أو الممتلكات بدلاً من الدخل المباشر.

وبذلك، تختلف ضريبة الدخل عن الأنواع الأخرى من الضرائب في أنها تتعلق بالدخل الصريح الذي يتم تحصيله، بينما تشمل الضرائب الأخرى السلع والخدمات أو الممتلكات.